很多人以為境外保險公司沒在台灣登記，金管會沒法管，所發行的保單就是地下保單，而銷售的人違法，購買的人則沒有保障。
即使台灣金管會一再三申五令要金融保險從業人員不得銷售海外公司所發出的保單，也一再警告民眾買這些沒有在台灣登記受監管的保單，要面臨各種風險而且萬一有糾紛有可能申訴無門，另外國稅局也說明國外保單不同於台灣本地保單，不能享有稅法上相關的優惠。(參考經濟日報新聞)
縱然如此，台灣人買香港保單絡驛不絕，在醫生、科技公司工程師、中小企業主這些中高資產族群當中，購買香港保單、新加坡保單、美國保單的人，比例並不低。
這背後的原因到底是什麼呢?本文從最受台灣人喜歡的香港保單為例，探討境外保險與台灣本地保險產品的差異，應該如何規劃香港保單以及揭露可能涉及的風險等，希望對於香港保單或是其他海外保單有興趣的人提供參考。
什麼是境外保單？
對台灣民眾來說，這類保單是由非台灣的保險公司發行的保單，這類保單通常來自香港、新加坡等境外金融中心。與台灣本地的保單相比，境外保險公司所發出的保單，通常具備更多的投資選項、靈活的收益結構以及稅務優勢，這使得它們對某些高資產客戶特別有吸引力。
主要區別在於，這類海外保單所涉及的稅務、法律的管轄權並不屬於台灣，而是受發行保單國家（如香港或新加坡）的法律約束。此外，境外金融中心發行的保單以外幣計價，例如美元、港幣、歐元、澳幣、紐幣、加幣等，這對於尋求資產配置國際化的投資者來說是一個有利的選擇。
國際金融中心保險的優勢
稅務優惠與資產傳承
境外金融中心發行的保單對於台灣客戶來說，最吸引人的優勢之一是稅務優惠。尤其是在遺產稅、贈與稅與資本利得稅等稅務方面，香港的法律框架使得這些保單更具吸引力。許多台灣高資產人士選擇購買這樣的海外保單，作為資產傳承的一部分，藉此減少在傳承過程中的稅務負擔。
多樣化的投資選擇與高回報
國際金融中心發行的保單，通常提供更多元的投資選項，特別是在金融市場上具有更高的靈活性。台灣保單可能會更側重於固定收益產品，主要投資在台灣的股市、房市，對於海外投資金額受到法令的限制，而香港的保單則可以提供多種資產配置方案，包含股票、債券、基金，投資範圍主要是歐美為主以及新興市場國家等。這樣遍及全球的投資規劃，使得保險公司的資產管理團隊，更容易在追求高回報的同時兼顧配置的合理分散，而達到穩定、高回報的長期績效，使得香港保單極具競爭力。
香港富邦與台灣富邦的比較
香港富邦保險是由台灣的富邦保險100%全資控股的子公司，分屬香港、台灣地地管轄的富邦保險，同樣是2年期的美元計價保單，退保價值相差非常大。保單剛開始是台灣富邦的現金價值高，到第6年之後香港富邦反超台灣富邦，之後差距逐步拉大，到第40年大約相差3倍，到第88年時相差大約20倍。
法規優勢與隱私保護
香港的金融法律相對靈活，提供了一些針對保單持有者的隱私保護措施。香港的個人私隱條例對於高資產客戶來說是非常重要的，因為他們可能不希望在資產傳承和財務安排中過多曝光。
目前香港已加入CRS，在當中的局勢中台灣不可能加入CRS，而且台灣也極不可能與中國香港特別行政區簽訂稅務訊息交換協議，這使得不想讓財產被台灣國稅局掌握的人有了操作的空間。
海外保單面臨的風險與挑戰
匯率風險
對台灣人來說，國外發行的保單通常以外幣計價，這意味著匯率波動會對保單的實際價值產生影響。例如，如果台幣相對於美元貶值，那麼以美元計價的保單在台幣計價時可能會損失一部分價值。反之，匯率變動也可能為保單帶來額外的收益。然而台灣與美國的經濟聯動非常高，使得台幣與美元的匯率相對穩定許多，如果保單的繳交是分期的，滿期金、分紅收益或是理賠金也是分期領回使用，那麼匯率波動所造成的風險就極小。
法律與合規風險
不同國家和地區的法律有所不同，這可能會對保單的權益產生影響。台灣的客戶在購買海外保險公司的保單時，不論重點是在儲蓄或保障，應該以壽險為主，而重疾癌症、醫療照謢、意外事故等的保障需求，可以買台灣本地保單來規劃即可，這樣的做法可以最大程度的避免日後的糾紛，而且做出最安全合理、收益最大的安排。
產品透明度問題
一些境外發行的保單在產品條款上可能對台灣客戶不夠透明。保單的收益結構、風險揭露等可能需要更仔細閱讀，並且購買前應諮詢專業的財務或法律顧問，以確保完全理解所購買的產品。香港保險通的使命就是做為最懂台灣人需求的香港資訊平台，你可以在本網站以及各主要社交媒體上關注我們，以獲取相關資訊。
法律與稅務考量
海外保單稅務申報要求
根據台灣的法規，遺產稅、贈與稅以及每年的綜合所得稅，都包含台灣境內以及境外的資產或收入。
境外保險公司發行的保單被視為境外資產，在發生遺贈事實或是產生投資所得時，要在一定的期間向國稅局進行申報。這通常涉及到每年的資產申報，以及是否需要支付相關的所得稅或贈與稅。這部份的規劃與申報，可以跟我們的顧問預約免費諮詢。
遺產稅與贈與稅問題
在台灣，遺產稅和贈與稅的稅率目前最高是20%，但透過海外國際保單，可以有效規劃資產繼承並減少稅務負擔。香港等地區並沒有遺產稅，因此，透過在香港購買保單進行資產規劃，可以顯著減少這部分的稅務壓力。
實際案例解析
避債避稅案例：台灣企業主選擇香港保單進行資產保全與傳承規劃
張先生是一位在台灣經營多年的企業主，擁有龐大的資產，包括不動產與公司股份。在規劃資產繼承時，張先生擔心台灣的遺產稅對他的資產造成巨大稅務負擔，並且由於台灣國稅局採取實質課稅原則，再加上他在台灣經營企業，面臨不確定的財務風險，台灣法院有可能因為債權人的請求凍結或強制將他的保單解約，以償還個人負債。
因此，張先生希望能規避債務及稅務風險，於是選擇購買了一份香港保單。這份保單不僅可以確保他的遺產在繼承時不會受到台灣遺產稅的嚴重影響，還提供了靈活的紅利選擇和多元化的投資配置。
對於台灣稅務居民來說，包括香港保單在內的海外資產，在發生贈與或是繼承的時候仍然要徵收贈與稅或遺產稅的，然而稅額的計算是以保單的「現金價值」而非總繳保費來計算的，相關稅額計算方式需依個案與現行稅法判斷。
全球稅務籌劃對於國際金融不熟悉的顧問非常挑戰，必須找一個熟悉台灣、香港、美國等國際稅務規定的保險顧問來協助規劃，香港保險通提供免費諮詢服務。
透過這份保單，張先生順利完成了資產傳承計劃，並避免了高額的稅務負擔，同時也降低了債務風險。
常見問題
台灣金管會說的地下保單是什麼?
只要沒在台灣金管會登記的保險公司所發行的保單都是地下保單，不受台灣金管會管轄，民眾購買之後有糾紛時金管會不受理，必須自行解決，金管會呼籲大家不要買地下保單。
香港富邦保險公司是台灣富邦保險投資控股的，為什麼兩家公司的保單差別這麼大?
香港富邦保險跟台灣富邦保險分屬香港、台灣兩個不同的司法跟稅務管轄區，兩家公司要遵法的政策法令不一樣，所設計的產品自然也不相同。如果以香港富邦保險公司的產品跟其他香港保險公司相比，差別就不會太大，同樣的道理，台灣富邦的產品跟其他台灣保險公司的產品差異也不是太大。
購買香港保單為什麼能避債避稅?
台灣跟香港分屬兩個不同的司法管轄區，台灣的法院判決命令很難在香港本地執行，另依據香港的法令，保單是不受法院強制命令而凍結或解約的。
台灣跟香港分屬兩個不同的稅務管轄區，香港已加入CRS，而台灣在現實條件中難以加入CRS，另與台灣與香港之間在可見的未來簽署稅務訊息交換協議的可能性不高。
如果台灣人買了香港保單之後，非常詳細的將保單現金價值的增長跟台灣國稅局申報海外所得，在目前海外所得依最低稅負制規定年度海外所得在100萬台幣以下免申請，並且有基本所得稅額750萬台幣免稅額的前提下，是否產生稅負需依海外所得、最低稅負制、資金來源與申報規定判斷。
台灣金管會真的很討厭地下保單嗎?
是的，台灣金管會在2015年之後，允許台灣的保險公司到開曼群島或百慕達等低稅制或特定境外司法管轄區，設立境外保險公司對「非台灣居民」銷售境外保險公司發行的國際保單(OIU保單)，但是不允許其他海外公司在台灣銷售保單。
呼籲大家不要買地下保單，這種做法的目的據稱是要保護台灣民眾，避免將來有糾紛要打跨海官司，而自己推行OIU保單的目的是在增加台灣保險業的競爭力。
結論
對於台灣高資產客戶來說，香港保單無疑提供了很多在資產保全、稅務優惠和資產傳承方面的優勢。然而，同時伴隨的風險，如匯率波動與法律合規問題，也需要慎重考慮。因此，在購買境外保險之前，應諮詢專業的財務或法律顧問，確保自己能夠充分了解產品的條款與風險，並制定適合的長期資產規劃。
如果你對香港、新加坡或美國等境外保險有任何問題，或想進一步了解如何進行資產規劃，請聯繫我們的專業顧問團隊，獲取免費的專業建議。
